Переплата по НДФЛ в 1 рубль: как исправить ошибку?
Всем добрый день. Прошу помощи. Вопрос следующий. Сотруднику в январе месяце было начислено 4619 руб. НДФЛ в документе Начисление заработной платы программа 1С ЗУП 8.3 посчитала в размере 600 руб. В документе Ведомость на выдачу заработной платы сумму к выдаче указала 4019 руб., а НДФЛ к перечислению 601 руб. Эта сумма и была перечислена. А зарплата выдана в сумме 4019 руб. Теперь при формировании 2-НДФЛ за год в реестре отображается, что за год нарастающим итогом (при условии, что я уже посчитала зарплату за декабрь предварительно) исчислено (с учетом зарплаты за год) 12 680 руб.. удержано 12681 руб., перечислено 12681 руб. То есть если я правильно понимаю, мы всё-таки выдали в январе верную сумму зарплаты ему, ничего лишнего не удерживали, но просто перечислили на 1 руб. больше как бы за счет собственных средств. Не могу понять почему в Реестре 2-НДФЛ показывает, что удержано на 1 руб. больше? И могу-ли я исправить эту ситуацию в декабре. За декабрь ему начислено 7100 руб. НДФЛ исчисленный 923 руб. К выдаче - 6177 руб. Можем мы выдать ему 6177 руб., а перечислить НДФЛ не 923 руб., а 922 руб.?
Comments
-
Цитата: Можем мы выдать ему 6177 руб., а перечислить НДФЛ не 923 руб., а 922 руб.?нет так вы не можете сделать, т.к. НДФЛ это не простой налог организации, а организация выступает налоговым агентом. обычно когда программа " играется" с 1 руб это из-за того что в месяце у сотрудника ,например, получается 100,5-она ставит 100, а на следующий месяц 101. вы проверьте по месячно где игра с копейками. может где-то программа накрутила их, а вы пропустили? т.е. берете з/п*13% и налог считаете без округлений и смотрите в программе как отражается за этот месяц
-
Здравствуйте.Цитата: я правильно понимаю, мы всё-таки выдали в январе верную сумму зарплаты ему, ничего лишнего не удерживали, но просто перечислили на 1 руб. больше как бы за счет собственных средств.Скорее всего, так оно и есть.Цитата: Можем мы выдать ему 6177 руб., а перечислить НДФЛ не 923 руб., а 922 руб.?Если 1 руб. действительно перечислен из средств организации, то - не можете. Этот рубль можно вернуть на расчётный счёт, написав соответствующее заявление (ст.78 НК РФ). Ну, или "подарить" бюджету, что гораздо проще.Цитата: программа " играется" с 1 рубЕсли считать НДФЛ как Вы предлагаете:Цитата: берете з/п*13%То может действительно показаться, что программа "играется" с 1 руб.
Если же считать НДФЛ как положено - в соотв. со п.3 ст.226 НК РФ, то ни каких "игр" не будет 😉.
